平成27年度佐久市公営企業会計決算審査意見書監査等の結果 | 佐久市ホームページ

(1)

- 1 -

成

度

公

営

企

業

会

計

久市国保浅間総合病院

業特

会計

久

市

水

道

業

特

会

計

決

算

審

査

意

見

書

(2)

- 2 -

監

第

号

成

日

久市長

栁

清

様

久市

表監査委員

篠

原

捷

四

久

市

監

査

委

員

勝

俣

範

夫

久

市

監

査

委

員

和

嶋

美和子

成

度公営企業会計決算審査意見

い

地方公営企業法

昭和

法

第

号

第

条第

項

規定

審査

付さ

成

度公営企業会計

久市国保浅間総合病院

業特

会計

久市

水道

業特

会計

決算

い

審査

意見書

(3)

- 3 -

目

第審査象･･････････････････････････････････････････････････････

第審査期間･･････････････････････････････････････････････････････

第審査方法･･････････････････････････････････････････････････････

第審査結果･･････････････････････････････････････････････････････

久市国保浅間総合病院業特会計

業概要･･････････････････････････････････････････････････････

予算執行状況･･････････････････････････････････････････････････

経営状況･･････････････････････････････････････････････････････

産状況･･････････････････････････････････････････････････････

キャッシュフロ状況････････････････････････････････････････

経営分析････････････････････････････････････････････････････････

審査意見･･････････････････････････････････････････････････････

表

業実績表････････････････････････････････････････････････････

決算比較表････････････････････････････････････････････････････10

比較損益計算書････････････････････････････････････････････････11

比較貸借照表････････････････････････････････････････････････13

キャッシュフロ計算書･･････････････････････････････････････14

経営分析表････････････････････････････････････････････････････15

久市水道業特会計

業概要･･････････････････････････････････････････････････････17

予算執行状況･･････････････････････････････････････････････････17

経営状況･･････････････････････････････････････････････････････18

産状況･･････････････････････････････････････････････････････18

キャッシュフロ状況････････････････････････････････････････20

経営分析････････････････････････････････････････････････････････20

審査意見･･････････････････････････････････････････････････････21

表

業実績表････････････････････････････････････････････････････22

決算比較表････････････････････････････････････････････････････23

比較損益計算書････････････････････････････････････････････････24

比較貸借照表････････････････････････････････････････････････25

キャッシュフロ計算書･･････････････････････････････････････26

経営分析表････････････････････････････････････････････････････27

比率％原則数点第位四捨五入

表中構成比率％合計う一部調整

(4)

- 1 -

第

審査

象

成

度

久市国保浅間総合病院

業特

会計

成

度

久市

水道

業特

会計

第

審査

期間

成

日

成

日

第

審査

方法

市長

提出さ

決算書及び附属書類

地方公営企業法及びそ

他

関係法

準拠

作成さ

い

業

経営成績及び

政状況

適

表示さ

い

確

関係諸帳簿

証拠書類

照合等

実

施

ほ

関係職員

説明

聴

審査

実施

第

審査

結果

審査

付さ

決算諸表

い

関係法

準拠

作成さ

そ

計数

確

あ

経営成績及び

政状況

適

表示

い

認

各会計

業

概要

予算

執行状況

経営成績及び

政状況等

会計

述

審査

意見

載

項

い

(5)

- 2 -

成

度

久市国保浅間総合病院

業特

会計

業

概要

消費税等抜

病院業状況表1 業実績表表3 比較損益計算書

病院業総収益 6,938,257,110 あ総費用特損失含

6,948,516,009 あ度 10,258,899 純損失計さ

患者状況

間患者数入院外来延 281,245人あ前度 2,774人 (1.0％増加

1日均 1,040.1人前度 19.2人 1.9％増加

患者数入院外来入院患者総数84,825人 1日均 231.8人前度比総数 3,738人減少 1日均 10.8人減少

外来患者数総数196,420人 1日均 808.3人前度総数

6,512人増加 1日均 30.0人増加

病床状況

病床数一般病床 243床療療養病床 40床護療養病床 40床い

療療養病床い利用者減少い成休床い

病床稼働率 71.8％あ前度比較 3.3ポイント減少こ

外科産婦人科等入院患者増加児科整形外科等い患者数減

少こ並び療療養病床休床要因

予算

執行状況

消費税等込

度予算執行状況表2 決算比較表

収益的収支

収益的収入予算額6,785,443,000 決算額 6,977,866,635 執行率

102.8％あ前度比較 9,141,879 0.1％減少

収益的支出予算額7,129,520,000 決算額 6,837,877,887 執行率

95.9％あ前度比較 2,002,089,691 22.6％減少

資的収支

資的収入予算額 1,739,398,000 決算額 1,735,657,500 (執行率

99.8％) あ前度比較 1,159,315,500 201.2％増加

資的支出予算額2,021,887,600 決算額 2,007,766,564 執行率

(6)

- 3 -

資的収入額資的支出額足額272,109,064 当度分消費

税及び地方消費税資的収支調整額124,706,619 引当金147,402,445 補填さ

経営

状況

損益計算書

消費税等抜

度経営状況表3 比較損益計算書

業収益業外収益合計額 6,938,257,110 前度比較 8,203,318

(0.1%)減少業費用業外費用合計額 6,935,515,073 前度比較

108,198,566 (1.6%)増加そ結果度 2,742,037 経常利益生

ここ特損失差引く 10,258,899 純損失前度繰越

損金合わ累積損金 1,172,492,875

度一般会計繰入金担金交付金損益定519,231,000 資

定202,172,000 合計721,403,000

業面

業収益 6,021,887,047

業費用 6,594,304,838

差引 △572,417,791 前度 △465,021,352

業収益前度比較外来収益増加入院収益減少

前度比較 74,360,701 減少い業費用減価償却費経費消

耗品費燃料費修繕費等等減少料費給費等増加前

度比較 33,035,738 増加いそ結果業損益 572,417,791 損失

業外

業外収益 916,370,063

業外費用 341,210,235

差引 575,159,828 前度584,165,273

業外損益 575,159,828 利益昨度引続利益計い

主収入一般会計繰入金担金交付金あ前度制度改長

(7)

- 4 -

経常損益移

◎経常損益移単位

度

項目

成27 度成26 度成25 度成24 度成23 度

業損益 △ 572,417,791 △ 465,021,352 △ 543,541,602 △ 396,648,463 △ 142,575,548

業外損益 575,159,828 584,165,273 359,843,820 336,174,232 253,647,571 う繰入金 519,231,000 456,973,000 402,539,000 370,473,000 329,492,000

特利益 0 3,180,000 0 0 0

特損失 13,000,936 2,013,880,000 209,105 0 0

そ他処分利

益余金変動額

0 2,370,061,928

合計 △ 10,258,899 478,505,849 △ 183,906,887 △ 60,474,231 111,072,023

累積損金 1,172,492,875 1,162,233,976 1,640,739,825 1,456,832,938 1,396,358,707

産状況貸借照表消費税等抜

度産状況表4 比較貸借照表

度け資産定 9,378,792,578 あ前度比較 1,332,355,699

16.6％増加

債定 9,207,147,005 あ前度比較 1,339,114,598 17.0％増加

資定 171,645,573 あ前度比較 6,758,899 3.8％減少

固定資産

形固定資産

土地建物等形固定資産度残高 6,902,729,822 構成比73.7％あ

第整備業伴う建設仮定増加前度比較 1,108,360,521

19.1％増加無形固定資産

電話水道加入権等無形固定資産度残高前度同額 2,594,061

構成比 0.0％

投資

長期貸付金皆増 3,500,000 増度残高 4,000,000

流動資産

現金預金

(8)

- 5 - 32.6％減少

収金

度残高貸倒引当金3,303,552 差引 1,828,826,123 構成比19.5％

前度比較 514,347,665 39.1％増加主原因第

整備業国庫補金収入時期翌度こう過度

業収金 59,918,807 あ前度比較 13,913,298 減少納損額 41件 9,175,731

◎ 納損処分訳単位件

分件数金額備考

過度業収金

入院収益 33 9,073,911 成12 度～25 度外来収益 8 101,820 成22 度～25 度合計 41 9,175,731

貯蔵品

度残高 21,772,750 構成比 0.2％あ前度比較 1,033,836

4.5％減少

固定債

償還使用期限到来い計い

企業債

度残高 3,747,708,781 構成比39.9％前度比較 542,431,807

16.9％増加債

前度制度改会計入さい度残高

333,524,625 構成比3.6％前度比較 118,081,788 26.1％減少

引当金

度残高 2,195,907,017 構成比23.4％前度比較 31,389,480

1.5％増加い前度制度改退職給付引当金計義

化さ訳退職給付引当金1,979,871,588 ほ修繕引当金216,035,429

流動債

償還使用期限到来計い

企業債

度残高 210,240,023 構成比2.2％前度比較 72,500,586

(9)

- 6 -

債

前度制度改会計入さい度残高

176,349,796 構成比1.9％前度比較 7,151,656 4.2％増加い

払金

度残高 461,874,562 構成比4.9％前度比較 114,091,992

32.8％増加引当金

前度制度改計さい度残高 189,015,000 構

成比2.0％前比較 24,865,000 11.6％減少い訳賞引当金164,706,000 法定福利費引当金24,309,000

そ他流動債

度残高 36,543,437 構成比0.4％あ前度比較 6,616,592

15.3％減少

繰延収益長期前金

度残高 4,700,171,766 前度比較 734,845,273 18.5％増加

い

収益化累計額

補金等得改良さ資産係過度分減価償却見合い額及び当度分

長期前金戻入額度残高 2,845,508,002

資金

度残高 1,130,103,893 構成比12.0％一般会計勤師宅得資金繰入前度比較 3,500,000 0.3％増加

余金

資余金

国県補金担金交付金等資余金度残高前度同額 114,440,555

構成比1.3％

利益余金

建設改良積立金当度処理損金利益余金 △1,072,898,875 構成比

△11.4％あ前度比較 10,258,899 1.0％減少

キャッシュ

フロ

状況

当度キャッシュフロ計算書表

(10)

- 7 -

キャッシュフロ 963,673,540 資金流出活動キャッシュ

フロ主企業債収入増 439,985,063 資金流入そ結果

当度け資金減少額 296,776,795 資金期残高 614,911,678

資金減少主要因療機器等及び第整備業形固定資産得

資金流出こ

経

営

分

析

表経営分析表参照

審査

意見

成度病院業収益外来収益護保険収益増加入院収益

公衆衛生活動収益減少こ前度比較 11,383,318 減

病院業費用給費料費雑損失増加消耗品費や燃料費等含

経費減価償却費等減少全体前度特損失除く比較

108,198,566 増加消耗品等経費削減さこ職員

節約力伺わ評価

業収益業外収益合計 6,938,257,110 業費用業外費用合計

6,935,515,073 度 2,742,037 経常利益ここ特

損失差引い純損失 10,258,899 前度繰越損金1,162,233,976

合わ累積損金 1,172,492,875 い依然厳い状況

あ業収益う外来収益前度比較 14,670,515 増加い

師減少い一部科除全体患者数増加い診療収入

額比較必患者数増加比例いわけあ入院収益

い利用少い病床休床等経費節減行い昨度比較

85,085,422 減少業収益い師確保重要あ

引続組いい思い

業外収支い一般会計繰入金前度 62,258,000 増加

519,231,000 こい繰入基準確認行い基準設定い

総大臣通知あこ及びそ算定適さい認

雑損失前度 77,491,751 増加 271,517,702

こい第整備業支払増伴う除象外消費税増加

(11)

- 8 -

収金い前度比較 514,347,665 増加い主要因第

整備業国庫補金収入時期翌度こう過度業

収金 59,918,807 前度 13,913,298 減少納損処分額

9,175,731 前度比較 8,697,961 大幅増加いこ処

分手続い抽出実査行いそ結果納損処分あ

象者面談信頼関係築くこ実態把握うえ処理行わい

法的応い弁護士意見求そ録保管及び適処理さ

いこ確認収金増加病院経営多大影響えこ

一層収納策くさい

新会計基準経営実態さ的確把握う市民

病院市民ニ応え他病院い特色あ病院経営実施

(12)

- 9 -

表

医単位 : 床人％ )

増減増減比

243 243 0 0.0

40 40 0 0.0休床「 7 . 9 . 1 ～

40 40 0 0.0

323 323 0 0.0

入延数 84,825 88,563 △ 」,7」8.0 △ 4.「延入院患者数

院日均 231.8 242.6 △ 1 0 . 8 △ 4.5 「 7 度入院日数」 6 6 日

外延数 196,420 189,908 6,512.0 3.4 延外来患者数

来日均 808.3 778.3 30.0 3.9 「 7 度診療日数医「 4 」日 )

延数 281,245 278,471 2,774.0 1.0

日均 1,040.1 1,020.9 19.2 1.9

業

実績表

23,562

64.7

△ 1 1 5 . 0

2.5

患者数

一般病床

項目

病床数

病床稼働率

外来

計

収益

診療収入

外来入院患者比率

入院

計患

者人

日当

費用

療収益

割合

職員給費療

料費

薬品費

そ他療料

計

△ 」 . 」

17.2 △ 4.4

8.0

療療養病床護療養病床

計

成「 6 度備考

前度比

延外来患者数延入院患者数

× 1 0 0 × 1 0 0

× 1 0 0

× 1 0 0 そ他療料費

業収益延入院患者数

延病床数

外来収益延外来患者数

入院収益延入院患者数

薬品費業収益

× 1 0 0 職員給費

業収益

× 1 0 0

3.9 4.3 0.7

6.2

1.1

療料費業収益入院外来収益

延入院外来患者数

業収益

業費用

△ 4 8 0 . 0 △ 「「 8 . 0

11.1 △ 4.5 △ 6.5 △ 「.「 △ 0.5 △ 1.」

△ 0 . 4

21,892 75.1 214.4 44,412 20,355 9,137 9.9 16.1 △ 「.5

△ 9 1 1 . 0 △ 5 7 4 . 0 成「 7 度

(13)

- 10

-

表

1 収益的収入及び支出消費税等込

度成「 7 度成「 6 度前度比成「 5 度

科目予算額決算額執行率予算額決算額執行率増減増減比

収 6,785,443,000 6,977,866,635 102.8 6,910,052,000 6,987,008,514 101.1 △ 9 , 1 4 1 , 8 7 9 △ 0 . 1

業収益 5,916,338,000 6,057,473,955 102.4 6,179,206,000 6,131,525,194 99.2 △ 7 4 , 0 5 1 , 「」 9 △ 1 . 「

業外収益 869,104,000 920,392,680 105.9 730,846,000 852,303,320 116.6 68,089,360 8.0

入特利益 1,000 0 0.0 0 3,180,000 ― △ 」 , 1 8 0 , 0 0 0 皆減

支 7,129,520,000 6,837,877,887 95.9 9,357,170,000 8,839,967,578 94.5 △ 「,00「,089,691 △ 「「 . 6

業費用 6,965,647,000 6,731,382,563 96.6 7,228,890,000 6,725,301,902 93.0 6,080,661 0.1

業外費用 156,243,000 93,494,388 59.8 113,400,000 100,785,676 88.9 △ 7 , 「 9 1 , 「 8 8 △ 7 . 「

特損失 6,630,000 13,000,936 196.1 2,013,880,000 2,013,880,000 100.0 △ 「,000,879,064 △ 9 9 . 4

出予備費 1,000,000 0 0.0 1,000,000 0 0.0 0 0.0

資的収入及び支出消費税等込

度成「 7 度成「 6 度前度比成「 5 度

科目

予算額決算額執行率予算額決算額執行率増減増減比

収 1,739,398,000 1,735,657,500 99.8 738,693,000 576,342,000 78.0 1,159,315,500 201.2

企業債 770,400,000 770,400,000 100.0 275,806,000 111,206,000 40.3 659,194,000 592.8

補金 763,325,000 763,085,500 100.0 270,000,000 272,250,000 100.8 490,835,500 180.3

担金交付金 205,672,000 202,172,000 98.3 192,886,000 192,886,000 100.0 9,286,000 4.8

入寄附金 1,000 0 0.0 1,000 0 0.0 0 0.0

支 2,021,887,600 2,007,766,564 99.3 1,130,763,000 879,032,582 77.7 1,128,733,982 128.4

建設改良費 1,859,060,600 1,848,798,957 99.4 910,417,000 660,657,884 72.6 1,188,141,073 179.8

企業債償還金 155,827,000 155,467,607 99.8 220,346,000 218,374,698 99.1 △ 6 「 , 9 0 7 , 0 9 1 △ 「 8 . 8

出貸付金 7,000,000 3,500,000 50.0 0 0 0.0 3,500,000 皆増

単位％

決

算

比

較

表

病院業収益

病院業費用

資的支出

(14)

- 11 -

比

較

損

益

計

算

書

NO.1

医 1 ) 収益的収支状況消費税等抜

度前度比

科目

金額構成比金額構成比増減増減比

業収益 6,021,887,047 86.8 6,096,247,748 87.7 △ 7 4 , 」 6 0 , 7 0 1 △ 1 . 「

入院収益 3,718,552,609 53.6 3,803,638,031 54.7 △ 8 5 , 0 8 5 , 4 「「 △ 「 . 「

外来収益 1,749,889,872 25.2 1,735,219,357 25.0 14,670,515 0.8

そ他業収益 553,444,566 8.0 557,390,360 8.0 △ 」 , 9 4 5 , 7 9 4 △ 0 . 7

室料差額収益 10,582,125 0.2 11,041,349 0.1 △ 4 5 9 , 「「 4 △ 4 . 「

公衆衛生活動収益 241,167,882 3.5 246,063,348 3.5 △ 4 , 8 9 5 , 4 6 6 △ 「 . 0

療相談収益 716,000 0.0 35,281 0.0 680,719 1929.4

検査施設利用収益 46,802,285 0.7 46,547,574 0.7 254,711 0.5

護保険収益 181,744,034 2.6 173,150,597 2.5 8,593,437 5.0

そ他業収益 72,432,240 1.0 80,552,211 1.1 △ 8 , 1 1 9 , 9 7 1 △ 1 0 . 1

業外収益 916,370,063 13.2 850,212,680 12.3 66,157,383 7.8

補金 19,190,000 0.3 19,060,193 0.3 129,807 0.7

担金交付金 519,231,000 7.5 456,973,000 6.6 62,258,000 13.6

長期前金戻入 236,587,875 3.4 227,237,356 3.3 9,350,519 4.1

そ他業外収益 141,361,188 2.0 146,942,131 2.1 △ 5 , 5 8 0 , 9 4 」 △ 」 . 8

特利益 0 0.0 3,180,000 0.0 △ 」 , 1 8 0 , 0 0 0 皆減

6,938,257,110 100.0 6,949,640,428 100.0 △ 1 1 , 」 8 」 , 」 1 8 △ 0 . 「

業費用 6,594,304,838 95.0 6,561,269,100 74.2 33,035,738 0.5

給費 4,048,285,968 58.2 3,944,563,710 44.6 103,722,258 2.6

給料 1,441,446,069 20.7 1,435,392,230 16.2 6,053,839 0.4

手当 1,049,197,915 15.1 1,009,812,162 11.4 39,385,753 3.9

そ他 1,557,641,984 22.4 1,499,359,318 17.0 58,282,666 3.9

料費 1,009,200,794 14.6 979,069,470 11.0 30,131,324 3.1

薬品費 347,630,488 5.0 377,007,338 4.3 △ 「 9 , 」 7 6 , 8 5 0 △ 7 . 8

診療料費 628,838,546 9.1 584,255,533 6.6 44,583,013 7.6

給食料費 12,885,587 0.2 5,885,615 0.0 6,999,972 118.9

療消耗備品費 19,846,173 0.3 11,920,984 0.1 7,925,189 66.5

経費 1,019,831,351 14.7 1,092,971,129 12.4 △ 7 」 , 1 」 9 , 7 7 8 △ 6 . 7

減価償却費 448,944,886 6.5 474,218,216 5.4 △ 「 5 , 「 7 」 , 」」 0 △ 5 . 」

資産減耗費 50,626,448 0.7 55,142,986 0.6 △ 4 , 5 1 6 , 5 」 8 △ 8 . 「

研究研修費 17,415,391 0.3 15,303,589 0.2 2,111,802 13.8

業外費用 341,210,235 4.9 266,047,407 3.0 75,162,828 28.3

支払利息及び

企業債扱諸費

患者外給食料費 1,989,384 0.0 2,356,643 0.0 △ 」 6 7 , 「 5 9 △ 1 5 . 6

雑損失 271,517,702 3.9 194,025,951 2.2 77,491,751 39.9

特損失 13,000,936 0.2 2,013,880,000 22.8 △ 「,000,879,064 △ 9 9 . 4

過度損益修損 6,590,205 0.1 0 0.0 6,590,205 皆増

そ他特損失 6,410,731 0.1 2,013,880,000 22.8 △ 「,007,469,「69 △ 9 9 . 7

6,948,516,009 100.0 8,841,196,507 100.0 △ 1,89「,680,498 △ 「 1 . 4

(1) (2)

ウ

エ

△ 「 . 8

(3) (4) (5)

(3) (1)

収

入

|

総

収

益

|

支

出

―

総

費

用

―

(2) (6)

成「 6 度

69,664,813 0.8 (1)

(2)

△ 1 , 9 6 1 , 6 6 4

67,703,149 (1)

(2) (3)

ア

イ

ウ

エ

イ

単位％

合計医 A )

イ

1.0

ア

表

(3) (4)

(1)

ア

合計医 B ) ウ

(2)

(15)

- 12 -

NO.2

度前度比

科目増減増減比

1,881,297,180 △ 9 9 . 5

220,495,178 9.8 514,347,365 39.1

163,582,642 17.9 114,091,992 32.8

医「 ) 資的収支状況消費税等込

度前度比

科目金額構成比金額構成比増減増減比

企業債 770,400,000 44.4 111,206,000 19.3 659,194,000 592.8

補金 763,085,500 44.0 272,250,000 47.2 490,835,500 180.3

担金交付金 202,172,000 11.6 192,886,000 33.5 9,286,000 4.8

1,735,657,500 100.0 576,342,000 100.0 1,159,315,500 201.2

建設改良費 1,848,798,957 92.1 660,657,884 75.2 1,188,141,073 179.8

企業債償還金 155,467,607 7.7 218,374,698 24.8 △ 6 「 , 9 0 7 , 0 9 1 △ 「 8 . 8

貸付金 3,500,000 0.2 0 0.0 3,500,000 皆増

2,007,766,564 100.0 879,032,582 100.0 1,128,733,982 128.4

△ 「 7 「 , 1 0 9 , 0 6 4 △ 」 0 「 , 6 9 0 , 5 8 「 30,581,518 △ 1 0 . 1

過度分消費税

及び地方消費税

資的収支調整額

当度分消費税

及び地方消費税

資的収支調整額

過度分損益

定留保資金

272,109,064 100.0 302,690,582 100.0 △ 」 0 , 5 8 1 , 5 1 8 △ 1 0 . 1

0 0 0 0.0

347,782,570 1,314,478,758

△ 1 , 8 9 1 , 5 5 6 , 0 7 9

1,162,233,976

911,760,176 2,248,973,517

金額

△ 1 , 」」 7 , 「 1 」 , 」 4 1 成「 6 度

良債

―

流動

資産 ―

4.3

3.4

成「 7 度成「 6 度

単位％

1,172,492,875

累積損金 ( D )

成「 7 度

金額

461,874,562

△ 1 , 」 9 4 , 1 「 5 , 8 7 7 差引 ( A-B ) = C

2,469,468,695

△ 1 0 , 「 5 8 , 8 9 9

10,258,899

1,075,342,818

0.9

147,402,445 皆増

単位％

△ 5 6 , 9 1 「 , 5 」 6 流動資産 ( ア )

う収金

医良債額 ) う払金

流動債 ( イ )

差引額医イ－ア ) = 医＊ )

△ 「 5 」 , 7 9 7 , 6 5 6 収

入

合計医 A )

1,828,826,123

支

出

合計医 B )

差引額医 A - B ) = （

0.0 10,295,911

引当金

223.1

皆減皆減 △ 1 0 , 「 9 5 , 9 1 1

0 0.0 253,797,656 83.8 0

124,706,619 45.8 38,597,015 12.8 86,109,604

147,402,445 54.2 0 0.0

(16)

- 13 -

度成「 7 度成「 6 度前度比科目金額構成比金額構成比増減増減比

固定資産 6,909,323,883 73.7 5,797,463,362 72.0 1,111,860,521 19.2 形固定資産 6,902,729,822 73.7 5,794,369,301 72.0 1,108,360,521 19.1 土地 376,449,707 4.0 376,449,707 4.7 0 0.0 建物 2,807,805,090 30.0 2,921,948,471 36.3 △ 1 1 4 , 1 4 」 , 」 8 1 △ 」 . 9 建物付属設備 705,070,186 7.5 782,131,224 9.7 △ 7 7 , 0 6 1 , 0 」 8 △ 9 . 9 構築物 34,233,072 0.4 45,275,356 0.6 △ 1 1 , 0 4 「 , 「 8 4 △ 「 4 . 4 器械備品 748,573,337 8.0 478,184,917 6.0 270,388,420 56.5 車輌 8,088,675 0.1 10,783,510 0.1 △ 「 , 6 9 4 , 8 」 5 △ 「 5 . 0 資産 505,907,923 5.4 614,674,997 7.6 △ 1 0 8 , 7 6 7 , 0 7 4 △ 1 7 . 7 建設仮定 1,716,601,832 18.3 564,921,119 7.0 1,151,680,713 203.9

5,976,197,003 ― 5,866,564,163 ― 109,632,840 1.9

無形固定資産 2,594,061 0.0 2,594,061 0.0 0 0.0 電話水道加入権 2,594,061 0.0 2,594,061 0.0 0 0.0 投資 4,000,000 0.0 500,000 0.0 3,500,000 700.0 長期貸付金 3,500,000 0.0 0 0.0 3,500,000 皆増

そ他投資 500,000 0.0 500,000 0.0 0 0.0

流動資産 2,469,468,695 26.3 2,248,973,517 28.0 220,495,178 9.8 現金預金 614,911,678 6.6 911,688,473 11.3 △ 「 9 6 , 7 7 6 , 7 9 5 △ 」「 . 6 収金 1,828,826,123 19.5 1,314,478,458 16.4 514,347,665 39.1 収金 1,832,129,675 19.5 1,317,243,458 16.4 514,886,217 39.1 貸倒引当金 △ 」 , 」 0 」 , 5 5 「 0.0 △ 「 , 7 6 5 , 0 0 0 0.0 △ 5 」 8 , 5 5 「 19.5 貯蔵品 21,772,750 0.2 22,806,586 0.3 △ 1 , 0 」」 , 8 」 6 △ 4 . 5

前払金 400,000 0.0 0 0.0 400,000 皆増

そ他流動資産 3,558,144 0.0 0 0.0 3,558,144 皆増

9 , 3 7 8 , 7 9 2 , 5 7 8 1 0 0 . 0 8 , 0 4 6 , 4 3 6 , 8 7 9 1 0 0 . 0 1 , 3 3 2 , 3 5 5 , 6 9 9 1 6 . 6

固定債 6,277,140,423 66.9 5,821,400,924 72.3 455,739,499 7.8 企業債 3,747,708,781 39.9 3,205,276,974 39.8 542,431,807 16.9

建設改良費等源

充企業債

3,731,717,961 39.7 3,188,382,763 39.6 543,335,198 17.0

そ他企業債 15,990,820 0.2 16,894,211 0.2 △ 9 0 」 , 」 9 1 △ 5 . 」債 333,524,625 3.6 451,606,413 5.6 △ 1 1 8 , 0 8 1 , 7 8 8 △ 「 6 . 1 引当金 2,195,907,017 23.4 2,164,517,537 26.9 31,389,480 1.5 退職給付引当金 1,979,871,588 21.1 1,948,482,108 24.2 31,389,480 1.6 修繕引当金 216,035,429 2.3 216,035,429 2.7 0 0.0 流動債 1,075,342,818 11.4 911,760,176 11.3 163,582,642 17.9 企業債 210,240,023 2.2 137,739,437 1.7 72,500,586 52.6

充企業債

209,336,632 2.2 136,839,648 1.7 72,496,984 53.0

そ他企業債 903,391 0.0 899,789 0.0 3,602 0.4 債 176,349,796 1.9 169,198,140 2.0 7,151,656 4.2 払金 461,874,562 4.9 347,782,570 4.3 114,091,992 32.8

前金 1,320,000 0.0 0 0.0 1,320,000 皆増

引当金 189,015,000 2.0 213,880,000 2.7 △ 「 4 , 8 6 5 , 0 0 0 △ 1 1 . 6 賞引当金 164,706,000 1.7 184,080,000 2.3 △ 1 9 , 」 7 4 , 0 0 0 △ 1 0 . 5 法定福利費引当金 24,309,000 0.3 29,800,000 0.4 △ 5 , 4 9 1 , 0 0 0 △ 1 8 . 4 そ他流動債 36,543,437 0.4 43,160,029 0.5 △ 6 , 6 1 6 , 5 9 「 △ 1 5 . 」繰延収益 1,854,663,764 19.8 1,134,871,307 14.1 719,792,457 63.4 長期前金 4,700,171,766 50.1 3,965,326,493 49.3 734,845,273 18.5 収益化累計額 △ 「 , 8 4 5 , 5 0 8 , 0 0 「 △ 」 0 . 」 △ 「 , 8 」 0 , 4 5 5 , 1 8 6 △ 」 5 . 「 △ 1 5 , 0 5 「 , 8 1 6 0.5

9,207,147,005 98.1 7,868,032,407 97.7 1,339,114,598 17.0

資金 1,130,103,893 12.0 1,126,603,893 14.0 3,500,000 0.3 余金 △ 9 5 8 , 4 5 8 , 」「 0 △ 1 0 . 1 △ 9 4 8 , 1 9 9 , 4 「 1 △ 1 1 . 7 △ 1 0 , 「 5 8 , 8 9 9 1.1 資余金 114,440,555 1.3 114,440,555 1.4 0 0.0 国県補金 1,871,000 0.0 1,871,000 0.0 0 0.0 担金交付金 101,221,532 1.1 101,221,532 1.3 0 0.0 贈産評価額 1,058,550 0.0 1,058,550 0.0 0 0.0 寄附金 10,289,473 0.1 10,289,473 0.1 0 0.0 利益余金 △ 1 , 0 7 「 , 8 9 8 , 8 7 5 △ 1 1 . 4 △ 1 , 0 6 「 , 6 」 9 , 9 7 6 △ 1 」 . 1 △ 1 0 , 「 5 8 , 8 9 9 1.0 建設改良積立金 99,594,000 1.1 99,594,000 1.3 0 0.0 当度処理損金 △ 1 , 1 7 「 , 4 9 「 , 8 7 5 △ 1 「 . 5 △ 1 , 1 6 「 , 「」」 , 9 7 6 △ 1 4 . 4 △ 1 0 , 「 5 8 , 8 9 9 0.9

171,645,573 1.9 178,404,472 2.3 △ 6 , 7 5 8 , 8 9 9 △ 」 . 8

9 , 3 7 8 , 7 9 2 , 5 7 8 1 0 0 . 0 8 , 0 4 6 , 4 3 6 , 8 7 9 1 0 0 . 0 1 , 3 3 2 , 3 5 5 , 6 9 9 1 6 . 6

表比較貸借照表

ク

ア

(2)

(3)

ア

債資医貸方 ) 合計

(1)

ア

(1)

ア

資産医借方 ) 合計

イ

(1)

アイウエ

(ア～キ減価償却累計額) キ

(1)

ア

イ

(2)

イ

(3) (3) (1) (2) (2) (3) (5) (4)

イ

(2)

(5)

イウエ

(6)

(1)

債医貸方 ) 合計

資

―

貸

方

― 債

―

貸

方

― 資

産

―

借

方

― イ

(4)

アイ

資医貸方合計

(2)

(17)

- 14 -

業活動キャッシュフロ

当度純利益 △ 損失 △ 1 0 , 「 5 8 , 8 9 9

減価償却費 448,944,886

固定資産除却費 50,448,998

退職給付引当金増減額 △ 減少 31,389,480

賞引当金増減額 △ 減少 △ 1 9 , 」 7 4 , 0 0 0

法定福利費引当金増減額 △ 減少 △ 5 , 4 9 1 , 0 0 0

貸倒引当金増減額 △ 減少 538,552

長期前金戻入額 △ 「」 6 , 5 8 7 , 8 7 5

支払利息及び企業債扱諸費 67,703,149

収金増減額 △ 増加 △ 「 7 , 7 5 」 , 7 1 7

払金増減額 △ 減少 3,276,157

卸資産増減額 △ 増加 1,033,836

前払金増減額 △ 増加 △ 4 0 0 , 0 0 0

前金増減額 △ 減少 1,320,000

そ他流動資産増減額 △ 増加 △ 」 , 5 5 8 , 1 4 4

そ他流動債増減額 △ 減少 △ 6 , 6 1 6 , 5 9 「

計 294,614,831

利息支払額 △ 6 7 , 7 0 」 , 1 4 9

業務活動によるキャッシュフロ 226,911,682

投資活動キャッシュフロ

形固定資産得支出 △ 1 , 4 」 8 , 「 9 8 , 5 4 0

貸付支出 △ 」 , 5 0 0 , 0 0 0

国庫補金等収入 279,453,000

一般会計繰入金収入 198,672,000

投資活動によるキャッシュフロ △ 9 6 3 , 6 7 3 , 5 4 0

活動キャッシュフロ

企業債収入 770,400,000

企業債償還支出 △ 1 5 5 , 4 6 7 , 6 0 7

債返済支出 △ 1 7 4 , 9 4 7 , 」」 0

財務活動によるキャッシュフロ 439,985,063

資金増加額又は減少額 △ 2 9 6 , 7 7 6 , 7 9 5

資金期首残高 911,688,473

資金期末残高 614,911,678

成日成日

単位

キャッシュフロ計算書

(18)

- 15

-

表

単位％千回

「 7 度「 6 度「 5 度

◎ 総資産中固定資産占割合示

◎ 債資合計中固定債占割合示

◎ 債資合計中流動債医一時借入金払金等

占割合示

◎ さい方良い

◎ 債資合計中自己資医自己資余金

繰延収益占割合示

◎ 大い程良い

◎ 自己資固定資産割合示

◎ ％望い

◎ 長期資固定資産割合示

◎ ％望い

◎ 流動債流動資産割合流動債返済能力

示資金繰状況支払能力表あ

◎ ％持続こ望い

◎ 流動債現金預金割合示あ

◎ 大い程良い

◎ 自己資債割合示あ

◎ ％望い

経

営

分

析

表

165.0

225.0

27.5

債

資金余金繰延収益

× 固定比率

固定資産

現金預金

流動債 × 流動資産

流動債 × 固定資産

資金固定債余金繰延収益

分析

項目

備考

算式

債比率

固定資産

総資産

×

流動比率構

成

比

率

72.1

72.3 50.4

6.8

42.8

75.8

固定資産

構成比率

固定債

構成比率

流動債

構成比率

自己資

構成比率

債資合計

×

70.6

×

比

率

432.7

固定資産

長期資比率

現金預金比率

73.7 66.9 11.5 21.6 229.6 57.2 362.9

度

341.0

83.2

246.7

100.0

3,774.1

固定債

債資合計

×

流動債

債資合計

× 11.3

2.2

3,249.6

(19)

- 16

-

◎ 総資間何回転示総資

10 何倍当収入得う

◎ 大い方良い

◎ 自己資間何回転示自己

11 資利用程度表

◎ 固定資産間何回転示あ

12 ◎ 大い方良い

◎ 流動資産間何回転示あ

◎ 債資合計総資利益割合あ

◎ 総費用総収益割合あ

◎ 業費用業収益割合あ

職員人あ

17 総収益

千

職員人あ

18 総費用

千

成「 6 度新会計基準適用算出成「 5 度前数値単純比較い

◎ 参考総資産＝固定資産流動資産

自己資＝資金余金繰延収益

債＝固定債流動債

総収益＝業収益業外収益

総費用＝業費用業外費用

職員数＝度退職者含

均＝期首期 × 分

総収益

総費用

94.8 1.0

1.9

業収益

均総資総資回転率

回

転

率

そ

他

業収益

業費用比率

総費用

職員数総収益

職員数業収益

業費用収

益

率

総収益

総費用比率

19,423

×

当度純利益損失

均総資

91.8

18,413

業収益

均固定資産

業収益

均流動資産

×

× 総資利益率

1.1

2.8

△ 」 . 0 流動資産

回転率

業収益

均自己資

自己資

回転率

固定資産

回転率

18,068

18,061 0.7

2.6

△ 0 . 1

100.0 91.3 3.6 0.9 18,724 18,402 0.8 3.6 1.1 101.7 92.9 2.7

(20)

- 17 -

成

度

久市

水道

業特

会計

業

概要

消費税等抜

水道業状況表1 業実績表表比較損益計算書

度水道業収益特利益含 3,838,821,374 あ水

道業費用(特損失含) 3,384,267,883 当度純利益 454,553,491

水洗化状況

度使用能人口 79,077人前度比較 349人 0.4％増加度新使用開始人口 1,002 人水洗化人口 74,396 人

前度比較 1.4％増加

収水量状況

度収水量 7,634,572立方ト前度比較 0.4％増加

建設改良業状況

度公共水道汚水渠工 317,756,520 税込投資結果 6.2 ク

タ新整備さ 2143.24 クタ整備済

雨水渠工い 59,475,600 税込投資岩地面積

4.81 クタ整備行い

農業集落排水公共水道接続い生活排水処理施設統廃合計画基

度常地接続完了塚原地工着手い

処理施設長命化計画基久市水道管理ンタ変電設備更新工

汚泥処理棟機械設備等更新工及び管理棟耐震工行い

予算

執行状況

消費税等込

度予算執行状況表2 決算比較表

収益的収支

収益的収入予算額3,978,306,000 決算額 3,987,379,541 執行率100.2

％

収益的支出予算額 3,596,695,000 決算額 3,496,120,882

執行率97.2％

資的収支

資的収入予算額 1,327,452,000 決算額 1,328,454,290 執行率

100.1％

(21)

- 18 -

執行率99.0％

経営

状況

損益計算書

消費税等抜

度経営状況表3 比較損益計算書総収益 3,838,821,374

水道使用料 1,868,182,929 収益全体 48.7％占い一方総費

用 3,384,267,883 営業費用う減価償却費 1,817,100,610 費用全体

53.6％占い

こ結果度決算 454,553,491 黒字決算

◎経常損益

移

単位

公共水道業

成「」度

営業損益 △ 9 」 6 , 4 1 0 , 4 7 4 △ 8 「 1 , 4 9 6 , 「 0 5 △ 1 8 0 , 」 1 4 , 0 「 8 △ 「」 1 , 9 8 5 , 8 4 「 54,460,993

営業外損益 1,396,433,630 1,301,112,963 334,550,424 303,512,156 18,504,930

経常損益 460,023,156 479,616,758 154,236,396 71,526,314 72,965,923

う繰入金 901,429,000 890,541,000 962,274,000 966,454,000 524,972,000

累積損金 0 0 0 41,614,811 89,578,128

度項目

成「7 度成「6 度成「5 度成「4 度

産

状況

貸借

照表

消費税等抜

度産状況表比較貸借照表

度け資産合計 65,858,739,119 780,975,927 (1.2%)減少一方債合計 53,467,943,719 1,715,540,904 (3.1％)減少

資合計 12,390,795,400 934,564,977 (8.2％)増加

固定資産

形固定資産

土地建物構築物機械及び装置等形固定資産度残高 92,529,425,921

177,986,349 0.2％増加度償却済高 59,200,959,346

1,033,859,495 (1.7％)減少

投資度残高 326,957,000 652,000 (0.2%)増加

流動資産

現金預金

現金預金度残高 5,910,452,346 248,120,980 (4.4%)増加収金

(22)

- 19 -

こ水道使用料収金 145,974,770 あ益者分担金収金

27,907,675

貸倒引当金残高 50,921,727 7,528,568 12.9％減少

水道使用料納損額 20,065,939 益者分担金納損

額 3,948,030

◎

納

損処分

訳

単位件

分件数金額

過度水道使用料 2,451 20,065,939

過度益者分担金 291 3,948,030 合計 2,742 24,013,969

固定

債

企業債

昨度制度改計分資金変更さい企業債う

償還期限到来い計い度残高 22,154,552,126

1,153,548,127 4.9％減少い

流動

債

企業債

昨度制度改計分資金変更さい企業債う

償還期限到来計い度残高 1,644,648,127

59,861,260 3.8％増加い払金

払金度残高 622,797,079 46,467,920 (8.1%)増加主要

因処理場費及び資産減耗費増具体的修繕費用増額こ

瀬戸駒場地公共水道統合さこ伴い要処

理施設解体工費用払い計

預金

預金度残高 69,177 88,576 (56.1%)減少引当金

昨度制度改引当金計義付さい度残高

140,964,322 212,350 0.2％減少訳賞引当金 7,164,567

(23)

- 20 -

繰延収益

長期前金

昨度制度改資余金計さい補金等う償却資産

得改良充い額長期前金振替え計い度

度残高 46,921,190,990 87,718,679 0.2％減少収益化累計額

昨度制度改補金等得改良資産係過度分減

価償却見合い分及び現度分長期前金戻入額収益化累計額計い

度度残高 18,016,278,102

資

金

資金

資金度残高 10,873,497,279 前比6,582,913,990 153.4％増

加主要因前度決算発生そ他処分利益余金変動額

6,097,997,990 成議会議決経資金組入こ

一般会計出資金比較前度 14,742,000 減少い

余金

資余金

資余金度残高 527,581,843 前比 4,904,514 (0.9％)減少

こ国庫補金返還

利益余金

度利益余金残高 989,716,278 前比5,643,444,499 (85.1％)減少減少理前度当度処分利益余金残高6,633,160,777 う

6,097,997,990 載資金組入

差額 535,162,787 繰越利益余金度繰越度当度純

利益454,553,491 加算 989,716,278 度利益余金残高

キャッシュ

フロ

状況

当度キャッシュフロ計算書表

業活動キャッシュ･フロ 1,375,262,473 資金流入投資活動

キャッシュフロ 518,370,626 資金流出活動キャッシュフ

ロ 608,770,867 資金流出そ結果当度け資金増加額

248,120,980 資金期残高 5,910,452,346 資金増加主要因

前度国庫補金資金流入及び払金増加伴う資金流出減少

経営分析

(24)

- 21 -

審査

意見

成 27 度経営状況経常利益 460,023,156 こ特利益

11,004,393 加算特損失16,474,058 差引い当度純利益 454,553,491 黒字決算

こ営業損益度 936,410,474 損失前

比 14.0％悪化い主営業収入あ水道使用料い前度比較

7,878,076 増加収納率い 92.4％ 0.3ポイント増加営

業費用い減価償却費1,817,100,610 収益的支出 53.6％占こ

償却資産う国庫補金等充部分減価償却見合い分1,052,057,499

営業外収益長期前金戻入額計さい営業外収益う一般会

計他会計補金889,596,000 収益的収入 23.2％占総

大臣通知策定基準額あこ確認

純利益い前度比較 1,097,898 増加引続良好経営

状況あ言え

成 26 度新会計基準移行回目決算大変更点あ

償却廃伴う減価償却費及び長期前金計い会計シテ

い抽出現場実査行い固定資産帳等く処理さいこ

確認度降減価償却費長期前金戻入額大く変動

好決算続く考えそ新い経営計画策定必要あ考

え

同く大変更点あ引当金い退職給付引当金計義付け

職員退職手当い職員退職手当係扱い関覚書

一般会計支出さ計さい

処分利益余金度989,716,278 処分い旧基準

制約あ新基準い経営断決定能い

水道整備率普及率 97.7％整備整う中更新及び維持管理費用増加

予測さこ建設改良積立金減債積立金等積立こ及び修繕引当金

い早期更新計画策定うえ計う検討さい

新会計基準経営実態さ的確把握う経営計画見

直及び処理域統廃合等含地域状況踏え業実施う

(25)

- 22 - 表

分単位成「7 度成「6 度成「5 度

前度比

％ , ﾎﾟｲﾝﾄ

計画域人口人 80,950 80,904 81,098 100.1

普及人口人 79,077 78,728 78,809 100.4

整備率医普及率) 「 / 1 × 1 0 0 ％ 97.7 97.3 97.2 0.4

水洗化人口人 74,396 73,394 72,857 101.4

水洗化率 4 / 1 × 1 0 0 ％ 91.9 90.7 89.8 1.2

整備面積汚水ｈａ 6.2 3.1 6.5 203.3

管渠延長汚水ｍ 3,387.8 4,107.3 3,353.1 82.5

雨水ｍ－－－－

間処理水量ｍ

3 _8,247,649 _8,140,805 _8,227,351 _101.3

処理能力ｍ

3

/日 36,880 36,880 36,719 100.0

間収水量ｍ

3 _7,634,572 _7,601,713 _7,553,676 _100.4

収率 1 0 / 8 × 1 0 0 ％ 92.6 93.4 91.8 △ 0.8

(26)

- 23

-

表

医 1 ) 収益的収入及び支出消費税等込

単位％

分

3,978,306,000 3,987,379,541 100.2 4,255,380,000 3,894,539,044 91.5 92,840,497 2.4

営業収益 2,025,004,000 2,031,227,785 100.3 2,015,511,000 2,009,007,804 99.7 22,219,981 1.1

営業外収益 1,943,437,000 1,945,195,573 100.1 2,239,868,000 1,884,919,879 84.2 60,275,694 3.2

特利益 9,865,000 10,956,183 111.1 1,000 611,361 61,136.1 10,344,822 1,692.1

3,596,695,000 3,496,120,882 97.2 3,454,113,000 3,412,940,626 98.8 83,180,256 2.4

営業費用 2,960,624,000 2,880,670,966 97.3 2,777,424,000 2,751,996,716 99.1 128,674,250 4.7

営業外費用 623,607,000 598,952,780 96.0 643,662,000 633,603,234 98.4 △ 」 4 , 6 5 0 , 4 5 4 △ 5 . 5

特損失 10,464,000 16,497,136 157.7 31,027,000 27,340,676 88.1 △ 1 0 , 8 4 」 , 5 4 0 △ 」 9 . 7

予備費 2,000,000 0 0.0 2,000,000 0 0.0 0 0.0

医「 ) 資的収入及び支出消費税等込

単位％

分

1,327,452,000 1,328,454,290 100.1 1,307,942,000 1,310,561,000 100.2 17,893,290 1.4

企業債 491,100,000 491,100,000 100.0 432,000,000 432,000,000 100.0 59,100,000 13.7

国庫補金 296,300,000 296,300,000 100.0 308,380,000 308,380,000 100.0 △ 1 「 , 0 8 0 , 0 0 0 △ 」 . 9

益者担金 55,136,000 56,138,290 101.8 67,904,000 70,523,000 103.9 △ 1 4 , 」 8 4 , 7 1 0 △ 「 0 . 4

他会計出資金 484,916,000 484,916,000 100.0 499,658,000 499,658,000 100.0 △ 1 4 , 7 4 「 , 0 0 0 △ 」 . 0

2,516,118,000 2,491,549,132 99.0 2,410,092,080 2,393,306,135 99.3 98,242,997 4.1

建設改良費 913,801,000 897,613,945 98.2 879,928,080 863,142,859 98.1 34,471,086 4.0

企業債償還金 1,584,787,000 1,584,786,867 100.0 1,529,256,000 1,529,255,276 100.0 55,531,591 3.6

基金積立金 652,000 652,000 100.0 908,000 908,000 100.0 △ 「 5 6 , 0 0 0 △ 「 8 . 「

国庫補金返還金 16,878,000 8,496,320 50.3 - - - 8,496,320 皆増

成「 6 度

水道業収益

成「 7 度

資的支出

資的収入

成「 6 度成「 7 度

決

算

比

較

表

前度比較

水道業費用

(27)

- 24 - 表

収益的収支状況消費税等抜

水道業収益 3,838,821,374 100.0 3,759,483,653 100.0 79,337,721 2.1

営業収益 1,881,913,092 49.0 1,873,994,882 66.1 7,918,210 0.4

水道使用料 1,868,182,929 48.7 1,860,304,853 65.6 7,878,076 0.4

他会計担金 11,833,000 0.3 12,203,000 0.5 △ 」 7 0 , 0 0 0 △ 」 . 0

そ他営業収益 1,897,163 0.0 1,487,029 0.0 410,134 27.6

営業外収益 1,945,903,889 50.7 1,884,922,695 33.9 60,981,194 3.2

利息及び配当金 1,436,247 0.0 1,682,325 0.1 △ 「 4 6 , 0 7 8 △ 14.6

他会計補金 889,596,000 23.2 878,338,000 33.8 11,258,000 1.3

国庫補金 0 0.0 880,000 0.0 △ 8 8 0 , 0 0 0 皆減

長期前金戻入 1,052,057,499 27.5 1,002,877,762 0.0 49,179,737 4.9

雑収益 2,814,143 0.0 1,144,608 0.0 1,669,535 145.9

特利益 11,004,393 0.3 566,076 0.0 10,438,317 1,844.0

固定資産売却益 887,000 0.0 566,076 0.0 320,924 56.7

過度損益修益 9,998,223 0.3 0 0.0 9,998,223 皆増

そ他特利益 119,170 0.0 0 0.0 119,170 皆増

水道業費用 3,384,267,883 100.0 3,306,028,060 100.0 78,239,823 2.4

営業費用 2,818,323,566 83.3 2,695,491,087 75.8 122,832,479 4.6

排水設備費

排水設備費 12,786,813 0.4 12,934,939 0.5 △ 1 4 8 , 1 「 6 △ 1 . 1

管渠費

管渠費 30,393,838 0.9 35,859,804 1.5 △ 5 , 4 6 5 , 9 6 6 △ 15.「

ポン場費

ポン場費 62,983,897 1.9 67,013,923 2.0 △ 4 , 0 」 0 , 0 「 6 △ 6 . 0

処理場費

処理場費 613,527,111 18.1 548,368,777 20.3 65,158,334 11.9

普及指費

普及指費 3,393,188 0.1 7,226,167 0.3 △ 」 , 8 」「 , 9 7 9 △ 5」.0

業費

業費 89,861,687 2.7 93,411,592 3.4 △ 」 , 5 4 9 , 9 0 5 △ 」 . 8

総係費

総係費 57,692,203 1.7 96,303,629 1.5 △ 」 8 , 6 1 1 , 4 「 6 △ 40.1

減価償却費

減価償却費 1,817,100,610 53.6 1,811,317,316 46.2 5,783,294 0.3

資産減耗費

資産減耗費 130,584,219 3.9 23,054,940 0.1 107,529,279 466.4

営業外費用 549,470,259 16.2 583,809,732 23.0 △ 」 4 , 」」 9 , 4 7 」 △ 5 . 9

支払利息及び企業債扱諸費 548,481,880 16.2 583,561,434 23.0 △ 」 5 , 0 7 9 , 5 5 4 △ 6 . 0

雑支出 988,379 0.0 248,298 0.0 740,081 298.1

特損失 16,474,058 0.5 26,727,241 1.2 △ 1 0 , 「 5 」 , 1 8 」 △ 」8.4

過度損益修損 16,474,058 0.5 21,428,341 1.2 △ 4 , 9 5 4 , 「 8 」 △ 「」.1

そ他特利益 0 0.0 5,298,900 0.0 △ 5 , 「 9 8 , 9 0 0 皆減

△ 9 」 6 , 4 1 0 , 4 7 4 △ 8 「 1 , 4 9 6 , 「 0 5 △ 114,914,「69 14.0

460,023,156 479,616,758 △ 1 9 , 5 9 」 , 6 0 「 △ 4 . 1

454,553,491 453,455,593 1,097,898 0.2

535,162,787 81,707,194 453,455,593 555.0

0 6,097,997,990 △ 6,097,997,990 皆減

989,716,278 6,633,160,777 △ 5,64」,444,499 △ 85.1

資的収支状況消費税等抜

度

科目金額構成比金額構成比増減増減比

資的収入 1,328,454,290 100.0 1,310,561,000 100.0 17,893,290 1.4

企業債 491,100,000 37.0 432,000,000 33.0 59,100,000 13.7

国庫補金 296,300,000 22.3 308,380,000 23.5 △ 1 「 , 0 8 0 , 0 0 0 △ 」 . 9

益者担金 56,138,290 4.2 70,523,000 5.4 △ 1 4 , 」 8 4 , 7 1 0 △ 「0.4

他会計出資金 484,916,000 36.5 499,658,000 38.1 △ 1 4 , 7 4 「 , 0 0 0 △ 」 . 0

資的支出 2,430,935,685 100.0 2,393,306,135 100.0 37,629,550 1.6

建設改良費 837,000,498 34.4 863,142,859 36.1 △ 「 6 , 1 4 「 , 」 6 1 △ 」 . 0

企業債償還金 1,584,786,867 65.2 1,529,255,276 63.9 55,531,591 3.6

基金積立金 652,000 0.0 908,000 0.0 △ 「 5 6 , 0 0 0 △ 「8.「

国庫補金返還金 8,496,320 0.4 0 0.0 8,496,320 皆増

営業利益医△損失) －

成「 6 度

科目

成「 7 度

単位％

そ他処分利益余金変動額

比較損益計算書

比較

成「 7 度

単位％

当度処分利益余金 △ 損金

成「 6 度

比較

経常利益 △損失－

当度純利益 △損失－

(28)

- 25 - 表

固定資産 59,527,916,346 90.4 60,561,123,841 90.9 △ 1 , 0 」」 , 「 0 7 , 4 9 5 △ 1 . 7

1 形固定資産 59,200,959,346 89.9 60,234,818,841 90.4 △ 1 , 0 」」 , 8 5 9 , 4 9 5 △ 1 . 7

イ土地 2,086,829,368 3.2 2,086,763,118 3.1 66,250 0.0

ロ建物 6,711,213,894 6,848,025,109

減価償却累計額 3,191,110,506 3,129,666,844

差引 3,520,103,388 5.3 3,718,358,265 5.6 △ 1 9 8 , 「 5 4 , 8 7 7 △ 5 . 」

ハ構築物 71,879,112,144 71,353,636,826

減価償却累計額 22,396,266,645 21,113,564,111

差引 49,482,845,499 75.2 50,240,072,715 75.5 △ 7 5 7 , 「「 7 , 「 1 6 △ 1 . 5

ニ機械及び装置 11,538,227,205 11,937,199,912 減価償却累計額 7,710,761,804 7,839,261,036

差引 3,827,465,401 5.8 4,097,938,876 6.1 △ 「 7 0 , 4 7 」 , 4 7 5 △ 6 . 6

ホ車両運搬具 7,256,723 9,106,948 減価償却累計額 3,676,312 7,522,890

差引 3,580,411 0.0 1,584,058 0.0 1,996,353 126.0

工具器具及び備品 28,506,942 28,249,742 減価償却累計額 26,651,308 26,605,850

差引 1,855,634 0.0 1,643,892 0.0 211,742 12.9

ト建設仮定 278,279,645 0.4 88,457,917 0.1 189,821,728 214.6

「投資 326,957,000 0.5 326,305,000 0.5 652,000 0.2

イ基金 326,957,000 0.5 326,305,000 0.5 652,000 0.2

流動資産 6,330,822,773 9.6 6,078,591,205 9.1 252,231,568 4.1

1 現金預金 5,910,452,346 9.0 5,662,331,366 8.5 248,120,980 4.4

「収金 420,370,427 0.6 416,259,839 0.6 4,110,588 1.0

」そ他流動資産 0 0.0 0 0.0

」前払金 0.0 0 0.0

資産合計 6 5 , 8 5 8 , 7 3 9 , 1 1 9 1 0 0 . 0 6 6 , 6 3 9 , 7 1 5 , 0 4 6 1 0 0 . 0 △ 7 8 0 , 9 7 5 , 9 「 7 △ 1 . 「

固定債 22,154,552,126 33.6 23,308,100,253 35.0 △ 1 , 1 5 」 , 5 4 8 , 1 「 7 △ 4 . 9

1 企業債 22,154,552,126 33.6 23,308,100,253 35.0 △ 1 , 1 5 」 , 5 4 8 , 1 「 7 △ 4 . 9

イ

充企業債

22,154,552,126 33.6 23,308,100,253 35.0 △ 1 , 1 5 」 , 5 4 8 , 1 「 7 △ 4 . 9

流動債 2,408,478,705 3.7 2,302,450,451 3.4 106,028,254 4.6

1 企業債 1,644,648,127 2.5 1,584,786,867 2.4 59,861,260 3.8

イ

充企業債

1,644,648,127 2.5 1,584,786,867 2.4 59,861,260 3.8

「払金 622,797,079 1.0 576,329,159 0.8 46,467,920 8.1

」預金 69,177 0.0 157,753 0.0 △ 8 8 , 5 7 6 △ 5 6 . 1

4 引当金 140,964,322 0.2 141,176,672 0.2 △ 「 1 「 , 」 5 0 △ 0 . 「

イ賞引当金 7,164,567 0.0 7,165,000 0.0 △ 4 」」 △ 0 . 0

ロ法定福利費引当金 1,635,083 0.0 1,847,000 0.0 △ 「 1 1 , 9 1 7 △ 1 1 . 5

ハ修繕引当金 132,164,672 0.2 132,164,672 0.2 0 0.0

繰延収益 28,904,912,888 43.9 29,572,933,919 44.4 △ 6 6 8 , 0 「 1 , 0 」 1 △ 「 . 」

1 長期前金 46,921,190,990 71.3 47,008,909,669 69.0 △ 8 7 , 7 1 8 , 6 7 9 △ 0 . 「

「収益化累計額 △ 1 8 , 0 1 6 , 「 7 8 , 1 0 「 △ 「 7 . 4 △ 1 7 , 4 」 5 , 9 7 5 , 7 5 0 △ 「 5 . 6 △ 5 8 0 , 」 0 「 , 」 5 「 3.3

債合計 53,467,943,719 81.2 55,183,484,623 82.8 △ 1 , 7 1 5 , 5 4 0 , 9 0 4 △ 」 . 1

資金 10,873,497,279 16.5 4,290,583,289 6.4 6,582,913,990 153.4

1 資金 10,873,497,279 4,290,583,289 6.4 6,582,913,990 153.4

余金 1,517,298,121 2.3 7,165,647,134 10.8 △ 5 , 6 4 8 , 」 4 9 , 0 1 」 △ 7 8 . 8

1 資余金 527,581,843 0.8 532,486,357 0.8 △ 4 , 9 0 4 , 5 1 4 △ 0 . 9

イ国庫補金 433,339,732 0.7 438,244,246 0.7 △ 4 , 9 0 4 , 5 1 4 △ 1 . 1

ロ県補金 16,732,370 0.0 16,732,370 0.0 0 0.0

ハ益者担金分担金 63,188,046 0.1 63,188,046 0.1 0 0.0

ニそ他資余金 14,321,695 0.0 14,321,695 0.0 0 0.0

「利益余金医△ 損金) 989,716,278 1.5 6,633,160,777 10.0 △ 5 , 6 4 」 , 4 4 4 , 4 9 9 △ 8 5 . 1

イ当度処分利益余金 989,716,278 1.5 6,633,160,777 10.0 △ 5 , 6 4 」 , 4 4 4 , 4 9 9 △ 8 5 . 1

資合計 12,390,795,400 18.8 11,456,230,423 17.2 934,564,977 8.2

6 5 , 8 5 8 , 7 3 9 , 1 1 9 1 0 0 . 0 6 6 , 6 3 9 , 7 1 5 , 0 4 6 1 0 0 . 0 △ 7 8 0 , 9 7 5 , 9 「 7 △ 1 . 「

比較貸借照表

債資合計

科目

成「 6 度

(29)

- 26 - 業活動キャッシュフロ

当度純利益 454,553,491

減価償却費 1,817,100,610

固定資産除却費 130,584,219

固定資産売却益 △ 益 △ 8 8 7 , 0 0 0

過度損益修損 1,870,763

賞引当金増減額 △ 減少 △ 1 7 「 , 7 1 7

法定福利費引当金増減額 △ 減少 △ 」 9 6 , 9 6 9

貸倒引当金増減額 △ 減少 △ 7 , 5 「 8 , 5 6 8

長期前金戻入額 △ 1 , 0 5 「 , 0 5 7 , 4 9 9

利息及び配当金 △ 1 , 4 」 6 , 「 4 7

支払利息及び企業債扱諸費 548,481,880

収金増減額 △ 増加 12,142,195

払金増減額 △ 減少 20,142,524

預金増減額 △ 減少 △ 8 8 , 5 7 6

計 1,922,308,106

利息及び配当金額 1,436,247

利息支払額 △ 5 4 8 , 4 8 1 , 8 8 0

業務活動によるキャッシュフロ 1,375,262,473

投資活動キャッシュフロ

形固定資産得支出 △ 8 」」 , 9 5 4 , 」 4 1

形固定資産除売却支出 △ 1 9 , 9 4 0 , 0 0 0

基金預入支出 △ 6 5 「 , 0 0 0

国庫補金収入 276,100,000

国庫補金返還支出 △ 8 , 4 9 6 , 」「 0

益者担金分担金収入 68,572,035

投資活動によるキャッシュフロ △ 5 1 8 , 3 7 0 , 6 2 6

活動キャッシュフロ

企業債収入 491,100,000

企業債償還支出 △ 1 , 5 8 4 , 7 8 6 , 8 6 7

一般会計出資収入 484,916,000

財務活動によるキャッシュフロ △ 6 0 8 , 7 7 0 , 8 6 7

資金増加額 248,120,980

資金期首残高 5,662,331,366

資金期末残高 5,910,452,346

キャッシュフロ計算書

成日成日

(30)

- 27 - 表

経

営

分

析

表

項目備考

成「 7 度

成「 6 度

増減

固定資産資産合計中固定資産割合

固定資産流動資産繰延資産

固定債総資固定債

債資合計割合

資金余金繰延収益総資自己資

債資合計割合

固定資産自己資固定資産

資金余金繰延収益割合

債資金債割合

資金余金

総収益総費用総収益

総費用割合

経常収益経常費用経常収益

経常費用割合

営業収益営業費用営業収益

営業費用割合

累積損金営業収益累積損金

営業収益割合

営業収益 171,083 170,363 720

損益定所属職員医11人千千千

営業費用 256,211 245,045 11,166

損益定所属職員医11人千千千

3,482,410 3,543,220 △ 60,810

千千千

4,651 4,631 20

人人人

0.0% 35.0% 17.2% 113.7% ×100 ×100 66.8% 113.6% 114.6% 69.5% 45.5%

△ 」 8 4 . 5 財 ×100 ×100 199.4% 528.6% 223.6% ×100

△ 1 . 」財 ×100

×100

90.9%

総収支比率

経常収支比率

営業収支比率

×100

0.0%

△ 0 . 」財

△ 1 . 0 財

△ 「 . 7 財

職員人当

形固定資産

職員人当

営業費用

職員人当

営業収益

普及人口

算出基礎

形固定資産債比率

△ 0 . 5 財

144.2%

422.9%

113.4%

損益定職員 11人資定職員 6人

累積損金比率 ×100

固定比率

0.0% 90.4%

33.6%

62.7%

固定資産構成比率

固定債構成比率

自己資構成比率

損益定職員 11人資定職員 6人

職員人当

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成

度

公

営

企

業

会

計

久市国保浅間総合病院

業特

会計

久

市

水

道

業

特

会

計

決

算

審

査

意

見

書

監

第

号

成

日

久市長

栁

清

様

久市

表監査委員

篠

原

捷

四

久

市

監

査

委

員

勝

俣

範

夫

久

市

監

査

委

員

和

嶋

美和子

成

度公営企業会計決算審査意見

い

地方公営企業法

昭和

法

第

号

第

条第

項

規定

審査

付さ

成

度公営企業会計

久市国保浅間総合病院

業特

会計

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